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Déclarations Fiscales
EIN / ITIN
Créer une entreprise aux États-Unis est une stratégie de plus en plus prisée par les entrepreneurs internationaux. Que vous soyez consultant, e-commerçant, développeur web ou fondateur de startup, choisir la bonne structure juridique est une étape essentielle pour réussir sur le marché américain. En 2025, deux options se démarquent : la LLC (Limited Liability Company) et la C-Corporation (C-Corp). Ces deux formes offrent des avantages différents, en fonction de vos objectifs, de votre fiscalité et de votre plan de développement. Voici tout ce que vous devez savoir pour faire le bon choix.
La LLC est une structure très souple qui séduit les entrepreneurs cherchant une mise en place rapide et une gestion simplifiée. Elle convient parfaitement aux non-résidents, car elle peut être créée sans visa, sans résidence sur le sol américain, et sans présence physique dans un État spécifique. En tant que propriétaire d’une LLC, vous bénéficiez d’une responsabilité limitée : vos biens personnels sont protégés.
L’un des plus grands avantages de la LLC est sa fiscalité. Elle est considérée comme une entité "pass-through", ce qui signifie que l’entreprise elle-même ne paie pas d’impôts fédéraux sur les bénéfices. Ceux-ci sont transférés aux membres (associés), qui les déclarent dans leur pays de résidence. Si vous n’avez pas de "nexus" aux États-Unis (pas de bureau, pas de salarié, pas de stock sur place), vous n’aurez généralement pas à payer d’impôts américains sur vos revenus.
En 2025, la LLC reste le choix privilégié pour les freelances, prestataires de services en ligne, infopreneurs, consultants ou e-commerçants étrangers qui veulent une structure simple, sécurisée et fiscalement optimisée.
L’un des atouts majeurs de la LLC pour les entrepreneurs expatriés réside dans son traitement fiscal. En tant qu’entité fiscalement transparente, la LLC ne paie pas d’impôt fédéral sur ses bénéfices tant qu’elle n’a pas de présence physique (ou "nexus") sur le territoire américain — c’est-à-dire aucun bureau, employé ou stock aux États-Unis. Dans ce cas, les revenus sont directement attribués à l’associé, qui les déclare uniquement dans son pays de résidence fiscale. Pour un entrepreneur vivant dans une juridiction à fiscalité avantageuse, comme le Portugal (sous certains régimes), Dubaï, Panama ou d’autres destinations prisées des nomades digitaux, cela représente une opportunité significative d’optimisation. Il est toutefois essentiel de consulter un fiscaliste international pour structurer son activité correctement et éviter toute erreur de déclaration. Bien maîtrisée, la LLC peut ainsi devenir un puissant levier pour développer une activité internationale tout en gardant un cadre fiscal avantageux.
Au-delà des avantages juridiques et fiscaux, créer une LLC aux États-Unis permet également de renforcer considérablement la crédibilité d’un entrepreneur sur la scène internationale. Disposer d’une société américaine rassure les partenaires, les clients et les plateformes, en particulier lorsqu’il s’agit de travailler avec des entreprises nord-américaines ou d’accéder à des services digitaux de paiement et de facturation. C’est également un excellent moyen de séparer clairement l’identité personnelle de l’activité professionnelle : la LLC devient la personne morale qui signe les contrats, facture les prestations et développe sa réputation. Pour un entrepreneur expatrié, c’est un atout stratégique qui facilite la croissance, l’image de marque et la confiance dans un contexte globalisé.
À l’inverse, la C-Corporation s’adresse principalement aux startups ambitieuses qui prévoient une levée de fonds, l’entrée d’investisseurs au capital ou une introduction en bourse à moyen ou long terme. C’est la structure de référence pour intégrer l’écosystème des startups américaines, en particulier dans des États comme le Delaware, où les règles sont très favorables aux entreprises de haute technologie.
Contrairement à la LLC, la C-Corp est une entité fiscalement distincte. Elle paie des impôts sur ses bénéfices (actuellement 21 % au niveau fédéral, bientôt 15%), et ses actionnaires sont ensuite imposés sur les dividendes qu’ils reçoivent. Ce mécanisme entraîne une double imposition. Toutefois, la C-Corp permet aussi d’optimiser la rémunération des dirigeants, d’attirer des investisseurs et d’émettre des actions facilement.
En résumé, la C-Corporation est le choix logique si vous visez une croissance rapide, une levée de fonds ou l’entrée sur le marché américain avec une stratégie de développement à grande échelle.
Le choix entre LLC et C-Corp dépend principalement de la nature de votre projet, de votre situation fiscale personnelle, et de vos ambitions de développement. Si vous êtes un entrepreneur indépendant, que vous n’avez pas de projet de levée de fonds à court terme et que vous souhaitez simplifier votre gestion et réduire votre imposition, la LLC est la structure la plus avantageuse. Elle est rapide à mettre en place, flexible, et parfaitement adaptée aux non-résidents.
En revanche, si votre entreprise vise à lever des fonds auprès d’investisseurs américains ou si vous souhaitez intégrer des actionnaires et structurer une entreprise scalable, alors la C-Corporation s’impose comme la meilleure option.
Créer une entreprise aux États-Unis est une opportunité puissante pour développer votre activité à l’international. Encore faut-il faire les bons choix dès le départ. Une mauvaise structure peut vous coûter du temps, de l’argent et freiner votre croissance.
Chez Expert LLC USA, nous vous accompagnons dans toutes les étapes de la création de votre LLC ou de votre C-Corp, en tenant compte de votre situation personnelle, de votre résidence fiscale et de vos objectifs de développement. Nous gérons pour vous l’ensemble des formalités, de l’immatriculation à l’ouverture de compte bancaire professionnel, en passant par l’obtention de votre EIN.
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